Verständnis Mitarbeiter Aktienoptionen

Mitarbeiter Aktienoptionen ESO. By John Summa CTA, PhD, Gründer und Mitarbeiter Aktienoptionen oder ESOs, stellen eine Form der Eigenkapitalvergütung von Unternehmen an ihre Mitarbeiter und Führungskräfte gewährt Sie geben dem Inhaber das Recht, den Aktienbestand zu einem bestimmten Preis zu erwerben Für eine begrenzte Zeitdauer in Mengen, die in der Optionsvereinbarung dargelegt sind. ESOs stellen die häufigste Form der Eigenkapitalvergütung dar. In diesem Tutorial wird der Mitarbeiter oder Stipendiat, der auch als Optionsnehmer bekannt ist, die Grundlagen der ESO-Bewertung erlernen, wie sie sich unterscheiden Ihre Brüder in der börsennotierten Börse gehandelt Optionen Familie, und welche Risiken und Belohnungen sind mit dem Halten dieser während ihrer begrenzten Leben verbunden sind Darüber hinaus wird das Risiko der Holding ESOs, wenn sie in das Geld gegen früh oder vorzeitige Übung erhalten untersucht werden. In Kapitel 2, Wir beschreiben ESOs auf einer sehr grundlegenden Ebene Wenn ein Unternehmen entscheidet, dass es seine Mitarbeiterinteressen mit den Zielen des Managements ausrichten möchte, ist eine Möglichkeit, dies zu tun Ausgleichsentschädigung in Form von Eigenkapital im Unternehmen Es ist auch eine Möglichkeit, die Entschädigung zu verzögern Restricted Stock Grants, Incentive-Aktienoptionen und ESOs sind alle Formen Equity-Entschädigung kann während beschränkte Aktien - und Anreizaktienoptionen wichtige Bereiche der Eigenkapitalvergütung sind Nicht hier zu erforschen Stattdessen liegt der Schwerpunkt auf nicht qualifizierten ESOs. Wir beginnen mit einer detaillierten Beschreibung der wichtigsten Begriffe und Konzepte, die mit ESOs aus der Perspektive der Mitarbeiter und ihrem Selbstinteresse verbunden sind. Auslaufzeiten und voraussichtliche Zeit bis zum Auslaufen, Volatilität Preisgestaltung, Streik oder Ausübungspreise, und viele andere nützliche und notwendige Konzepte werden erklärt Dies sind wichtige Bausteine ​​des Verständnisses ESOs eine wichtige Grundlage für die Bereitstellung von fundierten Entscheidungen über die Verwaltung Ihrer Eigenkapitalvergütung. ESOs werden den Mitarbeitern als Form der Entschädigung gewährt, Wie oben erwähnt, aber diese Optionen haben keinen marktfähigen Wert, da sie nicht in einem handeln Sekundärmarkt und sind in der Regel nicht übertragbar Dies ist ein wesentlicher Unterschied, der in Kapitel 3 ausführlicher erörtert wird, der grundlegende Optionsterminologie und Konzepte abdeckt und gleichzeitig andere Ähnlichkeiten und Unterschiede zwischen den gehandelten und nicht gehandelten ESO-Verträgen hervorhebt Wichtiges Merkmal der ESOs ist ihr theoretischer Wert, der in Kapitel 4 erläutert wird. Der theoretische Wert wird aus Optionen Preismodellen wie dem Black-Scholes BS oder einem Binomialpreisansatz abgeleitet. Im Allgemeinen wird das BS-Modell von den meisten als gültige Form angenommen ESO-Bewertung und erfüllt die Standards des Financial Accounting Standards Board FASB unter der Annahme, dass die Optionen keine Dividenden zahlen. Aber auch wenn das Unternehmen Dividenden ausschüttet, gibt es eine Dividendenausschüttungsversion des BS-Modells, die den Dividendenstrom in die Preisgestaltung einbeziehen kann ESOs Es gibt laufende Debatte in und aus der Akademie, mittlerweile, wie man am besten Wert ESOs, ein Thema, das weit über dieses Tutorial ist. Kapitel 5 scheint, was ein Stipendiat sollte darüber nachdenken, sobald ein ESO von einem Arbeitgeber gewährt wird Es ist wichtig für den Mitarbeiter Stipendiat zu verstehen, die Risiken und potenziellen Belohnungen von einfach halten ESOs bis sie ablaufen Es gibt einige stilisierte Szenarien, die nützlich sein können, um zu illustrieren, was Ist auf dem Spiel stehen und was zu beachten bei der Betrachtung Ihrer Optionen Dieses Segment skizziert daher die wichtigsten Ergebnisse aus der Holding Ihre ESOs Eine gemeinsame Form der Verwaltung von Mitarbeitern zu reduzieren Risiko und Sperren Gewinne ist die frühe oder vorzeitige Übung Dies ist etwas von einem Dilemma, und stellt einige harte Entscheidungen für ESO-Inhaber Letztlich wird diese Entscheidung von einem persönlichen Risiko Appetit und spezifischen finanziellen Bedürfnisse abhängen, sowohl in der kurz-und langfristigen Kapitel 6 betrachtet den Prozess der frühen Übung, die finanziellen Ziele typisch für ein Stipendium, das diese Straße und damit zusammenhängende Fragen einbezieht, sowie die damit verbundenen Risiken und steuerlichen Auswirkungen insbesondere kurzfristige Steuerschulden Zu viele Inhaber beruhen auf konventionellen Weisheit über das ESO-Risikomanagement, das leider mit Interessenkonflikten belastet werden kann und daher nicht unbedingt die beste Wahl sein muss. Beispielsweise kann die übliche Praxis, eine frühzeitige Übung zu empfehlen, um Vermögenswerte zu diversifizieren, nicht die optimalen Ergebnisse erzielen Trade Offs und Opportunitätskosten, die sorgfältig geprüft werden müssen. Besides die Beseitigung der Angleichung zwischen Mitarbeiter und Unternehmen, die angeblich einer der beabsichtigten Zwecke des Zuschusses, die frühe Übung macht den Inhaber zu einem großen Steuerbiss zu normalen Einkommen Steuersätze Im Austausch , Der Inhaber verriegelt eine gewisse Wertschätzung auf ihrem ESO-intrinsischen Wert Extrinsic oder Zeitwert, ist realer Wert Es stellt einen Wert dar, der proportional zur Wahrscheinlichkeit ist, mehr intrinsischen Wert zu gewinnen. Alternativen existieren für die meisten Inhaber von ESOs, um vorzeitige Übung zu vermeiden, dh Ausübung vor Ablauf Datum Hedging mit aufgeführten Optionen ist eine solche Alternative, die kurz in Kapitel erklärt wird 7 zusammen mit einigen der Vor-und Nachteile eines solchen Ansatzes. Employees Gesicht eine komplexe und oft verwirrend Steuerschuld Bild bei der Prüfung ihrer Entscheidungen über ESOs und ihre Verwaltung Die steuerlichen Auswirkungen der frühen Übung, eine Steuer auf intrinsischen Wert als Entschädigung Einkommen, nicht Kapitalgewinne, kann schmerzhaft sein und kann nicht notwendig sein, wenn man sich von einigen der Alternativen bewusst ist. Allerdings hebt die Absicherung eine neue Reihe von Fragen und die daraus resultierende Verwirrung über Steuerbelastung und Risiken, die über den Rahmen dieses Tutorials hinausgeht Von zig Millionen von Mitarbeitern und Führungskräften in und viele weitere weltweit sind im Besitz dieser oft missverstandenen Vermögenswerte bekannt als Eigenkapitalvergütung Versuchen, einen Griff auf die Risiken, sowohl Steuern und Eigenkapital zu bekommen, ist nicht einfach, aber ein wenig Aufwand beim Verständnis der Grundlagen werden einen langen Weg zur Entmystifizierung von ESOs gehen. Auf diese Weise, wenn Sie sich mit Ihrem Finanzplaner oder Wealth Manager setzen, können Sie eine informierte Diskussion - eine, die ho Sie befähigen Sie, die besten Entscheidungen über Ihre finanzielle Zukunft zu treffen. Real-Time After Hours Pre-Market News. Flash Zitat Zusammenfassung Zitat Interaktive Charts Standardeinstellung. Bitte beachten Sie, dass, sobald Sie Ihre Auswahl treffen, gilt es für alle zukünftigen Besuche bei If , Zu jeder Zeit sind Sie daran interessiert, auf unsere Standardeinstellungen zurückzukehren, wählen Sie bitte Standardeinstellung oben. Wenn Sie irgendwelche Fragen haben oder irgendwelche Probleme beim Ändern Ihrer Standardeinstellungen treffen, bitte email. Bitte bestätigen Sie Ihre selection. You haben gewählt, um Ihr zu ändern Standardeinstellung für die Zählersuche Dies ist nun Ihre Standard-Zielseite, es sei denn, Sie ändern Ihre Konfiguration erneut oder Sie löschen Ihre Cookies Sind Sie sicher, dass Sie Ihre Einstellungen ändern möchten. Bitte deaktivieren Sie Ihre Anzeigenblocker oder aktualisieren Sie Ihre Einstellungen, um sicherzustellen, dass Javascript und Cookies sind aktiviert, so dass wir Ihnen weiterhin die erstklassigen Marktnachrichten und Daten liefern können, die Sie von uns erwarten können. Unternehmen Mitarbeiter Aktienoptionen. Learn über Mitarbeiter s Tock plant. stock Bild von Michael Shake aus. Related Articles. Employee Aktienoptionen sind Anreiz Pläne, die Unternehmen nutzen, um anziehen oder halten an den Arbeitern Sobald die exklusive Domain von High-Level-Führungskräfte, Mitarbeiter Aktienoptionen können nun auf fast jedem Niveau angeboten werden Eines Unternehmens Ein Unternehmen stellt den Mitarbeitern Aktienoptionen zu einem festen Preis zur Verfügung und ermöglicht es den Mitarbeitern, ihr Recht auf diese Optionen für einen bestimmten Zeitraum auszuüben. Vor der Vereinbarung eines Aktienoptionsplans sollten die Mitarbeiter die verschiedenen Pläne und die Profis verstehen Und die Verpflichtung zur Ausübung der Optionen. Die Mitarbeiteraktienoption stellt eine Art von vertraglichen Vereinbarung dar, die das Unternehmen einverstanden erklärt, dass der Arbeitnehmer einen bestimmten Betrag an einem bestimmten Preis erwerben kann. Zum Beispiel kann ein Unternehmen den Mitarbeitern erlauben, bis zu 5.000 Aktien zu kaufen Bei 3 pro Aktie Der Vertrag wird auch die Zeit angeben, in der der Mitarbeiter diese Option ausüben kann oder tatsächlich den Kauf tätigen kann Beispiel, dass der Mitarbeiter seine Option ausüben kann, wenn der Aktienbestand des Unternehmens 10 pro Aktie erreicht. Der Mitarbeiter kauft die Aktie immer noch um 3 pro Aktie, und er kann sich dann um 10 Stück pro Aktie drehen und einen Spread erzielen Share. Incentive Stock Options. Incentive Aktienoptionspläne oder ISOs sind auch als Qualified Stock Option Pläne bekannt, weil sie mit einer Vielzahl von Qualifikationen kommen Am deutlichsten unter diesen ist die Steuerbelastung, die auf eine qualifizierte Option gesetzt wird ISOs sind in der Regel besteuert Bei der niedrigeren Kapitalgewinnrate als der Ertragsteuersatz Als Ergebnis werden ISOs in der Regel nur für hochrangige Führungskräfte zur Verfügung gestellt. Nicht qualifizierte Aktienoptionen. Nicht qualifizierte Aktienoptionspläne werden in der Regel der größeren Mehrheit der Mitarbeiter zur Verfügung gestellt und sind Mit dem Einkommensteuersatz besteuert, wenn der Arbeitnehmer die Option ausübt Die Arbeitgeber bevorzugen nicht qualifizierte Optionen für die meisten Arbeitnehmer, weil der Arbeitgeber die Möglichkeit hat, den Gewinn des Arbeitnehmers von der Körperschaftssteuer abzurechnen. Nicht qualifiziert Aktienoptionen sind übertragbar, was bedeutet, dass der Mitarbeiter sie an andere Familienangehörige oder sogar an eine gemeinnützige Organisation weitergeben kann. Der unmittelbare Nutzen von Mitarbeiteraktienoptionen ist das Recht, die Option auszuüben und damit einen erheblichen Gewinn zu erzielen. Mitarbeiteraktienoptionen kommen nicht unbedingt mit Die Garantie, dass die Aktien des Unternehmens auf den genannten Betrag ansteigen wird, aber Unternehmen haben auch das Recht, die Option neu zu bewerten. Mit anderen Worten, wenn der ursprüngliche Plan erklärte, dass der Aktienkurs bei 10 sein muss, aber der Preis hat keine wirkliche Chance, darauf zu kommen Punkt der Gesellschaft kann den Optionspreis senken. Die Einkommensteuerbelastung, die auf nicht qualifizierte Aktienoptionen gelegt wird, kann ein Nachteil sein, wenn der Steuertag umgibt. Darüber hinaus werden die Steuererklärungen zunehmend komplexer, wenn irgendeine Art von Handel beteiligt ist, auch wenn der Mitarbeiter entscheidet Nur um die Aktie zu erwerben, hat sie aber noch nicht im Geschäftsjahr verkauft. Sollte eine rechtliche Frage entstehen, überprüft die Securities and Exchange Commission nicht Mitarbeiter-Aktienoptionsprobleme stattdessen fallen alle unter staatliches Recht und das staatliche Rechtssystem.